Từ năm 2025, cá nhân cho thuê nhà trọ có đóng thuế không?

Nếu bạn đang băn khoăn không biết liệu nguồn thu nhập từ vài phòng trọ của mình có phải đóng thuế hay không, thì bạn không hề đơn độc. Rất nhiều chủ nhà cũng có chung thắc mắc rằng cá nhân cho thuê nhà trọ có đóng thuế không, đặc biệt là khi các quy định có vẻ phức tạp và khó nắm bắt.

Thấu hiểu điều đó, chúng tôi sẽ giải thích rõ ràng mức doanh thu nào cần nộp thuế, những loại thuế cần đóng, cách tính toán cụ thể ra sao và 5 điểm cần lưu ý để tránh bị phạt. Hãy cùng Quản Lý Tài Sản biến những quy định phức tạp trở nên đơn giản và rõ ràng nhé!

Từ năm 2025, cá nhân cho thuê nhà trọ có đóng thuế không?

Cá nhân, hộ kinh doanh cho thuê nhà trọ có đóng thuế không?

CÓ, hoạt động cho thuê nhà trọ được xem là một hình thức kinh doanh và phải chịu sự quản lý về thuế. Bất kể bạn là cá nhân chỉ cho thuê một vài phòng hay một hộ kinh doanh vận hành cả dãy trọ, nghĩa vụ thuế đều được áp dụng như nhau.

Tuy nhiên, không phải mọi trường hợp có thu nhập từ cho thuê đều phải nộp tiền vào ngân sách nhà nước. Việc cho thuê nhà trọ có đóng thuế không sẽ phụ thuộc hoàn toàn vào tổng doanh thu mà chủ tài sản nhận được trong một năm. Quy định này được đặt ra để hỗ trợ những cá nhân có quy mô kinh doanh nhỏ, nguồn thu nhập thấp.

Nội dung tiếp theo sẽ cho bạn biết mức doanh thu từ việc cho thuê nhà trọ mà cần nộp thuế, giúp bạn nắm rõ quy định và tự đánh giá tình hình tài chính của mình.

Cá nhân, hộ kinh doanh phải nộp thuế khi cho thuê nhà trọ

Doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế và khi nào được miễn thuế?

Đây là yếu tố then chốt để xác định nghĩa vụ thuế của bạn khi tìm hiểu về việc cho thuê nhà trọ có đóng thuế không. Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, ngưỡng doanh thu chịu thuế được xác định rất rõ ràng:

Trường hợp phải nộp thuế:

Nếu tổng doanh thu của bạn vượt mốc 100 triệu đồng/năm, bạn bắt buộc phải kê khai và nộp thuế.

Lưu ý cực kỳ quan trọng: Bạn sẽ phải nộp thuế trên toàn bộ doanh thu phát sinh, chứ không phải chỉ nộp cho phần vượt trên 100 triệu. Đây là điểm mà rất nhiều chủ nhà thường nhầm lẫn.

Ví dụ: Nếu doanh thu của bạn là 101 triệu đồng, bạn sẽ nộp thuế trên cả 101 triệu đồng, chứ không phải trên 1 triệu đồng chênh lệch.

Trường hợp được miễn thuế:

Ngược lại, nếu tổng số tiền cho thuê nhà trọ nhận được trong một năm dương lịch (tính từ ngày 01/01 đến 31/12) từ 100 triệu đồng trở xuống, bạn sẽ không phải nộp thuế. Trong trường hợp này, chủ trọ được miễn cả Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).

Như vậy, câu trả lời cho việc cho thuê nhà trọ có đóng thuế không hoàn toàn phụ thuộc vào việc tổng doanh thu của người cho thuê có vượt qua con số 100 triệu đồng mỗi năm hay không.

Quy định về mức doanh thu chịu thuế

Cho thuê nhà trọ phải nộp những loại thuế gì?

Khi doanh thu của bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp 2 loại thuế chính, được gộp chung khi kê khai:

• Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Đây là loại thuế gián thu, tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh. Đối với hoạt động cho thuê, nhà nước xem đây là một loại hình cung cấp dịch vụ.
• Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Đây là loại thuế trực thu, đánh vào thu nhập mà bạn nhận được từ hoạt động kinh doanh cho thuê sau khi đã xác định được doanh thu.

Cách tính thuế khi cho thuê nhà trọ như thế nào?

Sau khi có câu trả lời cho thắc mắc cho thuê nhà trọ có đóng thuế không, hãy cùng Quản Lý Tài Sản tìm hiểu cách tính thuế cho thuê nhà trọ. Việc này khá đơn giản, có thể áp dụng công thức sau:

Số thuế phải nộp = Doanh thu tính thuế x Tỷ lệ thuế

Trong đó:

• Doanh thu tính thuế: Là tổng số tiền bạn nhận được từ việc cho thuê trong kỳ khai thuế.
• Tỷ lệ thuế: Được ấn định là 10%. Tỷ lệ này bao gồm 5% Thuế GTGT và 5% Thuế TNCN.

Ví dụ: Bạn cho thuê một căn hộ với giá 10 triệu đồng/tháng.

• Tổng doanh thu một năm của bạn là: 10.000.000 x 12 = 120.000.000 đồng.
• Vì doanh thu > 100 triệu đồng/năm, bạn phải nộp thuế.
• Số thuế phải nộp cả năm = 120.000.000 x 10% = 12.000.000 đồng.

Để tìm hiểu sâu hơn về quy trình, các bước thực hiện và những lưu ý chi tiết, chủ trọ có thể tham khảo thêm cách tính thuế cho thuê nhà chính xác để tránh sai sót về sau.

Hướng dẫn cách tính thuế khi cho thuê nhà trọ

5 lưu ý quan trọng khi tính thuế cho thuê nhà trọ để tránh sai sót

Sau khi đã được giải đáp cá nhân cho thuê nhà trọ có đóng thuế không, bước tiếp theo chủ trọ cần nắm rõ các lưu ý để tính thuế đúng, tránh nhầm lẫn và rủi ro bị truy thu hay phạt hành chính

• Thuế tính trên tổng doanh thu, không trừ chi phí: Thuế được tính trên toàn bộ số tiền bạn nhận từ người thuê theo hợp đồng, không được trừ chi phí sửa chữa, bảo trì hay các khoản khác.
• Tổng doanh thu từ nhiều nguồn: Nếu bạn cho thuê nhiều căn hoặc phòng trọ ở các địa điểm khác nhau, tổng doanh thu để xác định nghĩa vụ thuế là tổng cộng tất cả các tài sản đó.
• Chọn đúng kỳ kê khai: Bạn có thể kê khai theo từng lần phát sinh (theo quý, 6 tháng) hoặc theo năm. Việc lựa chọn phải tuân thủ đúng thời hạn, kê khai sai hoặc chậm có thể bị phạt.
• Lưu trữ hợp đồng & chứng từ đầy đủ: Hợp đồng cho thuê và chứng từ thanh toán là bằng chứng pháp lý để xác định doanh thu. Lưu giữ cẩn thận để giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu.
• Khoản thu hộ không tính vào doanh thu: Các khoản thu hộ như điện, nước, internet nếu tách riêng thì không tính vào doanh thu chịu thuế. Nếu gộp chung vào tiền thuê cố định, toàn bộ số tiền sẽ bị tính thuế.

Một số lưu ý khi tính thuế cho thuê nhà trọ

Quản Lý Tài Sản – Phần mềm quản lý nhà trọ chuyên nghiệp nhất hiện nay

Bài viết đã làm rõ việc cá nhân, hộ gia đình cho thuê nhà trọ có đóng thuế không và cách tính toán chi tiết. Nhưng gốc rễ của việc tuân thủ đúng và đủ nghĩa vụ thuế nằm ở việc bạn quản lý dòng tiền và thông tin một cách chính xác và có hệ thống. Khi bạn phải quản lý thủ công bằng sổ sách hay excel, việc tổng hợp doanh thu mỗi khi đến kỳ kê khai trở nên rất mất thời gian và dễ sai sót.

Đó là lý do phần mềm Quản Lý Tài Sản trở thành công cụ hỗ trợ đắc lực. Với khả năng tính tiền điện – nước chính xác theo từng phòng, tạo hóa đơn chuyên nghiệp, gạch công nợ tự động và xuất báo cáo tài chính minh bạch theo tháng. Chủ trọ có thể nắm rõ doanh thu thực tế để kê khai thuế đúng hạn, tránh sai sót hoặc bị truy thu. Nhờ đó, bạn vừa tiết kiệm thời gian vừa duy trì quản lý tài chính khoa học, từ đó tập trung phát triển kinh doanh và nâng cao uy tín với người thuê.

Câu hỏi thường gặp

Thời điểm xác định doanh thu tính thuế là gì?

Thời điểm xác định doanh thu tính thuế là thời điểm bên thuê nhà trả tiền thuê cho bạn theo thỏa thuận trong hợp đồng, không phụ thuộc vào việc bạn đã nhận được tiền hay chưa.

Ví dụ: Hợp đồng quy định ngày thanh toán là ngày 05 hàng tháng. Thì doanh thu sẽ được tính tại ngày 05, cho dù người thuê có chuyển khoản cho bạn vào ngày 07 đi nữa.

Có những kỳ kê khai thuế cho thuê nhà trọ nào?

Chủ trọ có thể lựa chọn một trong 2 kỳ kê khai thuế cho thuê nhà sau:

• Kê khai theo từng lần phát sinh: Áp dụng cho các kỳ thanh toán (tháng, quý…). Hạn chót là ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu kỳ thanh toán.
• Kê khai theo năm: Kê khai một lần duy nhất cho toàn bộ doanh thu của cả năm. Hạn chót là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch tiếp theo (tức ngày 31/01).

Nếu chỉ có 1 – 2 phòng, vậy cho thuê nhà trọ có đóng thuế không?

Việc đóng thuế không phụ thuộc vào số lượng phòng trọ, mà phụ thuộc vào tổng doanh thu bạn nhận được trong một năm.

• Nếu bạn chỉ cho thuê 1 phòng nhưng doanh thu cả năm là 120 triệu đồng (> 100 triệu), bạn vẫn phải nộp thuế.
• Ngược lại, nếu bạn cho thuê 2 phòng nhưng tổng doanh thu cả năm chỉ 90 triệu đồng (< 100 triệu), bạn sẽ không phải nộp thuế.

Qua những thông tin trên, Quản Lý Tài Sản hy vọng đã làm rõ được câu hỏi cá nhân cho thuê nhà trọ có đóng thuế không, đồng thời cũng giải đáp được những nội dung xoay quanh về mức doanh thu chịu thuế, các loại thuế phải nộp và những lưu ý quan trọng để kê khai chính xác, minh bạch. Hãy bình luận dưới bài viết nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào nhé!