Nếu bạn đang sở hữu nhà cho thuê, chắc hẳn đã từng đặt câu hỏi người cho thuê nhà có phải đóng thuế không và thời hạn nộp khi nào. Đây là mối quan tâm chung của nhiều cá nhân, hộ kinh doanh và nhà đầu tư khi bắt đầu khai thác bất động sản, đặc biệt trong bối cảnh quy định pháp luật về thuế ngày càng được siết chặt.
Chỉ với 5 phút, Quản Lý Tài Sản sẽ giúp bạn hiểu rõ từng loại thuế áp dụng cho hoạt động cho thuê nhà, cách tính đơn giản và những tình huống thực tế thường gặp. Từ đó, bạn sẽ có cái nhìn tổng quan để chủ động thực hiện đúng nghĩa vụ, tránh sai sót và rủi ro không đáng có nhé!
Cá nhân, hộ gia đình cho thuê nhà có phải đóng thuế không?
Nội dung chính
Người cho thuê nhà có phải đóng thuế không?
Nhiều người khi bắt đầu kinh doanh bất động sản thường thắc mắc cho thuê nhà có phải đóng thuế không và mức doanh thu nào thì phải thực hiện nghĩa vụ với cơ quan thuế. Theo Thông tư 100/2021/TT-BTC, cá nhân hoặc hộ gia đình cho thuê nhà phải nộp thuế khi tổng doanh thu từ hoạt động cho thuê đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên. Đây là ngưỡng để xác định nghĩa vụ đối với các loại thuế cơ bản gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và lệ phí môn bài.
Trường hợp doanh thu cho thuê nhà dưới 100 triệu đồng/năm, người cho thuê sẽ được miễn nộp thuế GTGT và TNCN, đồng thời không cần kê khai định kỳ. Tuy vậy, việc chủ động kê khai thông tin với cơ quan thuế vẫn rất quan trọng để tránh phát sinh rủi ro pháp lý về sau.
Cá nhân cho thuê nhà phải nộp thuế GTGT, thuế TNCN và lệ phí môn bài
Cho thuê nhà phải đóng các loại thuế gì?
Sau khi có câu trả lời cho thắc mắc “Người cho thuê nhà có phải đóng thuế không?”, sau đây bạn hãy cùng Quản Lý Tài Sản khám phá xem cá nhân cho thuê nhà khi đáp ứng điều kiện doanh thu phải nộp các loại thuế nào nhé!
- Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Mức thuế suất 5% trên doanh thu tính thuế từ hoạt động cho thuê nhà.
- Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Mức thuế suất 5% trên doanh thu tính thuế từ cho thuê nhà.
- Lệ phí môn bài: Áp dụng với cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Nếu doanh thu dưới mức trên sẽ được miễn nộp thuế môn bài cho cá nhân cho thuê nhà (Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP).
Lưu ý rằng doanh thu tính thuế bao gồm tổng số tiền thuê nhà và các khoản thu khác theo hợp đồng (tiền phạt, bồi thường, nếu có).
Các loại thuế cần đóng khi cho thuê nhà
Cách tính thuế cho thuê nhà đơn giản, mới nhất hiện nay
Cá nhân cho thuê nhà phải nộp thuế GTGT và TNCN. Công thức tính thuế được áp dụng như sau:
- Công thức tính thuế GTGT: Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế x 5%
- Công thức tính thuế TNCN: Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế x 5%
Tổng thuế phải nộp = Thuế GTGT + Thuế TNCN = Doanh thu × 10%
Lưu ý:
- Doanh thu tính thuế cho thuê nhà trên 100 triệu bao gồm toàn bộ tiền thuê theo hợp đồng và các khoản thu khác liên quan.
- Nếu giá thuê chưa bao gồm thuế, cần quy đổi ra doanh thu trước thuế theo công thức: Doanh thu tính thuế = Giá thuê/0,9
Việc hiểu và áp dụng đúng cách tính thuế cho thuê nhà giúp cá nhân, hộ gia đình cho thuê nhà dễ dàng chủ động kê khai, dự trù chi phí, đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ với cơ quan thuế và tránh những rủi ro pháp lý không đáng có.
Cách tính thuế cho thuê nhà chi tiết, đơn giản
Thời hạn nộp thuế cho thuê nhà là bao lâu?
Cá nhân hoặc hộ gia đình cho thuê nhà có thể lựa chọn hình thức khai và nộp thuế theo từng lần phát sinh hoặc theo năm, tùy theo phương thức thanh toán được ghi trong hợp đồng. Việc nắm rõ thời hạn nộp thuế môn bài cho thuê nhà và các loại thuế liên quan sẽ giúp bạn tránh bị xử phạt không đáng có.
- Khai thuế theo từng lần phát sinh: Nếu hợp đồng cho thuê được thanh toán theo tháng hoặc theo quý, người cho thuê phải nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất vào ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu kỳ cho thuê. Đây là mốc thời gian quan trọng để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế đúng quy định.
- Khai thuế theo năm: Trường hợp chọn khai theo năm, hồ sơ khai thuế cần được nộp muộn nhất vào ngày 31/01 của năm kế tiếp. Điều này thường áp dụng khi hợp đồng có thời hạn dài và thanh toán một lần cho cả năm.
Nếu người nộp thuế gửi hồ sơ quá hạn, cơ quan thuế sẽ áp dụng mức xử phạt hành chính tùy theo thời gian chậm trễ. Thông thường, nếu nộp chậm từ 31 – 60 ngày, mức phạt sẽ dao động từ 5 – 8 triệu đồng, và sẽ tăng cao nếu tiếp tục kéo dài.
Hồ sơ cần chuẩn bị bao gồm tờ khai thuế, bảng kê hợp đồng cho thuê, hợp đồng hoặc phụ lục hợp đồng để cơ quan thuế kiểm tra, đối chiếu.
Thời hạn nộp thuế cho thuê nhà để không bị xử phạt hành chính
Câu hỏi thường gặp
Cho thuê nhà có phải đóng thuế không nếu chỉ cho thuê 1 căn?
Nếu chỉ cho thuê 1 căn nhà và doanh thu cho thuê dưới 100 triệu đồng/năm, cá nhân không phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Ngược lại, nếu thuế cho thuê nhà trên 100 triệu, dù chỉ cho thuê 1 căn, bạn vẫn phải kê khai và nộp đầy đủ các loại thuế theo quy định.
Cho thuê nhà bao nhiêu tiền thì phải đóng thuế?
Nếu tổng doanh thu cho thuê nhà từ 100 triệu đồng/năm trở lên, bạn sẽ phải kê khai và nộp các loại thuế theo quy định. Ngược lại, nếu doanh thu dưới mức này thì không phải nộp thuế.
Nếu không đóng thuế cho thuê nhà bị xử phạt ra sao?
Cá nhân thuộc diện phải nộp thuế nhưng không kê khai, nộp đúng hạn sẽ bị xử lý theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP
- Kê khai thiếu: Bị phạt 20% trên số tiền thuế khai thiếu.
- Không kê khai: Bị phạt tiền từ 2 triệu – 25 triệu đồng, tùy theo mức độ và thời gian vi phạm.
- Truy thu và tiền chậm nộp: Cơ quan thuế sẽ truy thu toàn bộ số thuế còn thiếu và tính thêm tiền chậm nộp theo quy định của Luật Quản lý Thuế.
Mức phạt cụ thể đối với việc chậm nộp tờ khai và thuế cho thuê nhà như sau:
- Từ 1 – 30 ngày: Phạt 2 – 5 triệu đồng
- Từ 31 – 60 ngày: Phạt 5 – 8 triệu đồng
- Từ 61 – 90 ngày: Phạt 8 – 15 triệu đồng
- Trên 90 ngày: Phạt 15 – 25 triệu đồng kèm truy thu thuế và tiền chậm nộp.
Hy vọng bài viết đã mang đến cho bạn câu trả lời đầy đủ về vấn đề người cho thuê nhà có phải đóng thuế không và khi nào cần nộp. Việc chủ động tìm hiểu và thực hiện đúng nghĩa vụ thuế không chỉ giúp bạn yên tâm khi kinh doanh mà còn thể hiện sự tuân thủ pháp luật một cách chuyên nghiệp. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào về nội dung trên, hãy bình luận bên dưới bài viết để Quản Lý Tài Sản phản hồi nhanh chóng nhé!
