Hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng & trực tiếp

Nếu bạn mới bắt đầu kinh doanh cho thuê và cảm thấy bối rối trước các thủ tục về thuế, bạn không hề đơn độc. Rất nhiều chủ nhà cũng có chung thắc mắc này, đặc biệt là khi tìm kiếm một hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng đơn giản, dễ hiểu để có thể tự mình thực hiện mà không gặp trở ngại.

Đừng lo lắng, vì bài viết này sẽ giải thích mọi thứ một cách trực quan nhất, từ việc kê khai online từng bước, nộp hồ sơ trực tiếp, cho đến việc xác định đúng thời hạn, cung cấp mẫu tờ khai và chỉ ra các lỗi sai cơ bản. Hãy cùng Quản Lý Tài Sản bắt đầu hành trình kinh doanh của mình một cách đúng luật và suôn sẻ.

Hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng & trực tiếp

Hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng chi tiết, chính xác

Để tiết kiệm thời gian, chủ kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng tại Cổng Dịch vụ công Quốc gia bằng tài khoản VNeID hoặc tài khoản Thuế điện tử đã đăng ký. Dưới đây là các bước thực hiện chi tiết:

Bước 1: Đăng nhập hệ thống

Truy cập vào trang https://canhan.gdt.gov.vn, chọn “Đăng nhập” và điền thông tin tài khoản đã được cơ quan thuế cấp.

Trang chủ website Thuế Việt Nam

Đăng nhập để bắt đầu kê khai thuế

Bước 2: Chọn mục kê khai thuế phù hợp

Sau khi đăng nhập thành công, chọn “Kê khai thuế”, sau đó nhấn “Khai thuế cho thuê tài sản”.

Tại đây, bạn chọn mẫu 01/TTS – Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (theo Thông tư 40/2021/TT-BTC) để bắt đầu kê khai.

Chọn tác vụ “Khai thuế cho thuê tài sản”

Chọn mẫu 01/TTS để điền thông tin khai thuế

Bước 3: Khai báo các thông tin ban đầu

Ở bước hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng này, bạn cần cung cấp các thông tin cơ bản để hệ thống tạo đúng loại tờ khai.

Chọn Cơ quan thuế sẽ tiếp nhận hồ sơ của bạn.

• Cục Thuế: Chọn nếu tài sản của bạn thuộc các trường hợp do cấp tỉnh/thành phố quản lý.
• Chi cục Thuế: Chọn nếu tài sản nằm tại quận/huyện cụ thể. Đối với hầu hết chủ nhà, đây là lựa chọn chính xác.

Lời khuyên: Đối với hầu hết chủ nhà cho thuê, lựa chọn chính xác sẽ là Chi cục Thuế tại quận/huyện nơi có tài sản.

Điền thông tin kê khai:

• Loại tờ khai: Chọn “Tờ khai chính thức” nếu đây là lần đầu bạn khai cho kỳ tính thuế này.
• Hình thức kê khai: Chọn “Kê khai theo năm” nếu bạn nộp một lần cho cả năm, hoặc “Theo từng lần thanh toán” nếu nộp theo từng hợp đồng.
• Năm kê khai: Nhập năm của kỳ tính thuế, ví dụ: 2025.

Sau khi hoàn tất, bấm “Tiếp tục”.

Chọn hình thức kê khai thuế

Bước 4: Điền thông tin chi tiết hợp đồng thuê tài sản

Khi màn hình hiển thị mẫu 01/TTS, kéo xuống chọn “01/ĐK-TTS – Bảng kê chi tiết hợp đồng cho thuê tài sản”.

Tại đây, điền thông tin lần lượt theo hướng dẫn:

• [06] Số thứ tự (tự động)
• [06a] Chọn “Hợp đồng”
• [07] Nhập tên bên thuê
• [08] Ghi mã số thuế của bên thuê (nếu có)
• [09], [10] Chọn loại tài sản cho thuê (bất động sản hoặc động sản)
• [11] Ghi số hiệu hợp đồng
• [12] Nhập ngày ký hợp đồng
• [13] Nêu mục đích sử dụng tài sản
• [14] Nếu bên thuê có phát sinh xây dựng cơ bản, tích chọn ô tương ứng
• [15a], [15b] Điền địa chỉ tài sản cho thuê
• [16] Nhập diện tích sàn cho thuê
• [17a] Khai kỳ thanh toán (1 = tháng; 3 = quý…).

Sau khi điền đầy đủ các thông tin, hệ thống sẽ tự động cập nhật doanh thu và số thuế TNCN, thuế GTGT sang tờ khai 01/TTS.

Hệ thống tự động cập nhật dữ liệu vào tờ khai 01/TTS

Bước 5: Hoàn thiện chi tiết hợp đồng

• Đầu tiên, hệ thống sẽ hiển thị một thông báo về việc đồng bộ kỳ thanh toán, bạn chỉ cần bấm OK.
• Tiếp theo, tại mục [19] Giá cho thuê 1 tháng, hãy điền giá đã bao gồm thuế.

Lưu ý quan trọng: Nếu hợp đồng của bạn ghi giá chưa bao gồm thuế, hãy lấy giá đó chia cho 0.9 để ra con số chính xác cần điền.

Sau đó tại mục [23], hãy tích vào ô đầu tiên.

Tại mục [27] Trạng thái hợp đồng, chọn “Hợp đồng khai lần đầu”. Hệ thống sẽ tạo một mã hợp đồng mới – bạn hãy sao chép và lưu lại mã này cẩn thận để dùng cho các lần khai thuế sau.

Bước 6: Rà soát và nộp tờ khai

• Sau khi điền đủ thông tin, bấm “Hoàn thành kê khai”.
• Lúc này, hệ thống sẽ hiển thị bản xem trước của Tờ khai 01/TTS. Đây là bước kiểm tra cuối cùng, hãy rà soát kỹ các con số, đặc biệt là tổng doanh thu và số thuế phải nộp (thuế GTGT 5% và thuế TNCN 5%) đã chính xác chưa.
• Khi đã chắc chắn, bấm “Kết xuất XML” để lưu file về máy, sau đó bấm “Nộp tờ khai”.

Kết xuất XML và nộp tờ kê khai thuế cho thuê nhà

Bước 7: Đính kèm hồ sơ & xác thực OTP

• Màn hình sẽ yêu cầu bạn đính kèm hợp đồng. Hãy chọn tệp hợp đồng (file PDF hoặc ảnh) đã chuẩn bị sẵn trên máy tính để tải lên.
• Cuối cùng, nhập mã kiểm tra hiển thị trên màn hình, sau đó nhập mã OTP được gửi đến số điện thoại của bạn để hoàn tất việc nộp tờ khai.

Đính kèm hợp đồng cho thuê nhà lên hệ thống

Nhập và xác nhận mã OTP

Cách kê khai thuế cho thuê nhà trực tiếp tại cơ quan thuế

Đối với các chủ nhà chưa quen với việc thực hiện online hoặc muốn được cán bộ thuế trực tiếp hướng dẫn, phương pháp kê khai trực tiếp tại cơ quan thuế là một lựa chọn an toàn và đáng tin cậy.

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

• Tờ khai 01/TTS (thuế cho thuê tài sản).
• Bảng kê 01-1/BK-TTS chi tiết hợp đồng thuê
• Hợp đồng hoặc phụ lục hợp đồng cho thuê
• Giấy ủy quyền (nếu nộp thay).

Bước 2: Xác định nơi nộp hồ sơ

• Nộp tại Chi cục Thuế nơi có tài sản cho thuê.
• Nếu không thuộc bất động sản, nộp tại nơi cư trú của người cho thuê.

Bước 3: Đến Bộ phận Một cửa và nộp bộ hồ sơ đã chuẩn bị. Cán bộ thuế sẽ tiếp nhận và kiểm tra.

• Nếu hồ sơ đầy đủ và chính xác, cán bộ thuế sẽ cấp Giấy hẹn trả kết quả. Trên giấy hẹn sẽ ghi rõ ngày bạn cần quay lại để nhận thông báo nộp tiền.
• Nếu hồ sơ có sai sót, cán bộ thuế sẽ hướng dẫn bạn điều chỉnh, bổ sung ngay tại chỗ.

Bước 4: Hồ sơ kê khai thuế cho thuê nhà hợp lệ sẽ được tiếp nhận để tính doanh thu chịu thuế, xác định thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định. Người nộp thuế sẽ nhận thông báo số thuế phải nộp sau khi hồ sơ được duyệt.

Bước 5: Nộp tiền tại ngân hàng, kho bạc hoặc qua cổng thuế điện tử. Lưu lại biên lai để làm căn cứ sau này. Có thể tra cứu kết quả hoặc trạng thái hồ sơ tại cơ quan thuế hoặc trên Cổng dịch vụ công.

Nộp tờ kê khai thuế cho thuê nhà tại Chi cục Thuế nơi có tài sản cho thuê

Thời điểm nào chủ nhà phải kê khai thuế?

Sau khi nắm vững các bước hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng và trực tiếp. Việc xác định đúng thời hạn kê khai thuế là yếu tố then chốt để tránh các khoản phạt chậm nộp. Trước hết, chủ nhà chỉ phải kê khai và nộp thuế khi có tổng doanh thu từ việc cho thuê trong năm trên 100 triệu đồng. Nếu dưới mức này, bạn không cần thực hiện nghĩa vụ thuế.

Khi đã vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, thời hạn kê khai sẽ phụ thuộc vào hình thức bạn lựa chọn:

Kê khai theo từng lần phát sinh (nộp theo từng hợp đồng):

• Thời điểm áp dụng: Khi hợp đồng thuê kéo dài nhiều năm nhưng tiền thuê được thanh toán một lần cho cả kỳ.
• Thời hạn: Chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu kỳ hạn cho thuê (ngày bắt đầu nhận tiền).

Kê khai theo năm (nộp 1 lần cho cả năm):

• Thời điểm áp dụng: Khi cho thuê dài hạn và nhận tiền thuê theo từng tháng hoặc từng quý, đây là hình thức phổ biến nhất.
• Thời hạn: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch tiếp theo. Cụ thể, đối với doanh thu của cả năm 2025, bạn phải hoàn thành kê khai chậm nhất là ngày 31/01/2026.

Lời khuyên: Hầu hết các chủ nhà nên chọn kê khai theo năm để đơn giản hóa thủ tục. Hãy ghi chú lại thời hạn cuối cùng để chủ động thực hiện, tránh chờ đến cận ngày.

Thời hạn kê khai thuế sẽ khác nhau tuỳ thuộc vào hình thức bạn chọn

Mẫu tờ kê khai thuế cho thuê nhà đầy đủ, theo quy định hiện hành

Với hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng chi tiết trên, Quản Lý Tài Sản luôn nhắc đến mẫu tờ khai số 01/TTS. Đây là loại biểu mẫu bắt buộc dành cho cá nhân cho thuê tài sản, được ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và hiện là căn cứ pháp lý chuẩn mực được áp dụng thống nhất trên toàn quốc.

Tải ngay mẫu kê khai thuế cho thuê nhà tại đây

Lưu ý: Nếu bạn kê khai cho nhiều hợp đồng thuê trên cùng một tờ khai, bạn cần nộp kèm Phụ lục Bảng kê chi tiết hợp đồng cho thuê tài sản (Mẫu 01-1/BK-TTS).

Mẫu tờ khai thuế cho thuê nhà số 01/TTS theo quy định hiện hành

Mẫu phụ lục Bảng kê chi tiết hợp đồng cho thuê tài sản

Những lỗi sai nào thường gặp khi kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng?

Khi làm theo hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng, bạn sẽ tiết kiệm được nhiều thời gian, nhưng chỉ một sai sót nhỏ cũng có thể khiến hồ sơ bị trả lại. Dưới đây là 5 lỗi thường gặp cần tránh.

• Chọn sai Chi cục Thuế quản lý:​​ Hãy chọn Chi cục Thuế nơi có tài sản cho thuê, không phải nơi bạn cư trú. Nếu chọn sai, hệ thống sẽ không tiếp nhận tờ khai.
• Khai sai doanh thu tính thuế: Doanh thu phải là giá cho thuê đã bao gồm thuế. Nếu hợp đồng ghi giá chưa gồm thuế, hãy chia giá đó cho 0,9 để ra con số đúng.
• Bỏ sót Phụ lục khi có nhiều hợp đồng: Khi cho thuê từ hai tài sản trở lên, bạn cần nộp thêm Phụ lục Mẫu 01-1/BK-TTS. Bỏ qua phụ lục này, hồ sơ sẽ bị coi là không hợp lệ.
• Không lưu mã hợp đồng: Sau khi kê khai lần đầu, hệ thống sẽ cấp mã số hợp đồng. Nếu không lưu lại, bạn sẽ gặp rắc rối khi khai bổ sung hoặc kê khai kỳ sau.
• Đính kèm thiếu hoặc sai hợp đồng thuê: Cần tải bản scan hoặc ảnh chụp hợp đồng thuê rõ ràng. Việc thiếu hoặc tải nhầm file là lý do phổ biến khiến hồ sơ bị trả về.

Một số lỗi sai thường gặp khi chủ nhà kê khai thuế

Quản Lý Tài Sản – Phần mềm quản lý cho thuê nhà ở, kinh doanh tối ưu

Sau khi hoàn tất việc kê khai thuế cho thuê nhà, nhiều chủ nhà vẫn gặp khó khăn trong việc quản lý hợp đồng, theo dõi doanh thu và vận hành hoạt động cho thuê. Quản Lý Tài Sản ra đời nhằm giúp bạn tối ưu toàn bộ quy trình, giảm tải công việc và quản lý hiệu quả hơn.

Tính năng nổi bật của phần mềm Quản Lý Tài Sản:

• Quản lý hợp đồng và hạn thuê: Theo dõi chi tiết từng hợp đồng, lịch thanh toán và gia hạn nhanh chóng, rõ ràng.
• Tự động tính doanh thu và chi phí: Ghi nhận và tổng hợp dòng tiền chính xác, loại bỏ sai sót thủ công.
• Tạo hóa đơn chuyên nghiệp: Xuất hóa đơn cho khách thuê nhanh, đúng chuẩn, giúp quản lý tài chính minh bạch hơn.
• Quản lý đa dạng loại hình: Thích hợp cho nhà trọ, căn hộ mini, mặt bằng kinh doanh, tòa nhà cho thuê và doanh nghiệp bất động sản.
• Giao diện thân thiện, thao tác dễ dùng: Thiết kế trực quan, dễ sử dụng với mọi đối tượng, kể cả người mới bắt đầu.

Với Quản Lý Tài Sản, bạn có thể quản lý toàn bộ hoạt động cho thuê trên một nền tảng duy nhất, tối ưu vận hành, tiết kiệm chi phí và nâng cao hiệu quả kinh doanh dài hạn.

Câu hỏi thường gặp

Chủ nhà kê khai thuế chậm có bị phạt không?

CÓ. Nếu kê khai chậm, chủ nhà sẽ phải đối mặt với hai loại phạt: phạt hành chính vì chậm nộp tờ khai và tiền chậm nộp tính theo ngày trên số thuế phải đóng. Do đó, việc tuân thủ đúng thời hạn là rất quan trọng để tránh các chi phí không đáng có.

Xem chi tiết Các mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà  & cách xử lý

Kê khai thuế cho thuê nhà cần chuẩn bị những giấy tờ gì ngoài tờ khai?

Ngoài tờ khai, bạn cần chuẩn bị bản sao hợp đồng cho thuê nhà và bản sao Căn cước công dân. Trong trường hợp ủy quyền cho người khác đi nộp, cần có thêm giấy ủy quyền hợp lệ.

Doanh thu cho thuê nhà bao nhiêu thì phải nộp thuế?

Khi có tổng doanh thu từ hoạt động cho thuê trong năm trên 100 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế. Mức doanh thu này được tính trên tổng thu nhập từ tất cả các tài sản cho thuê của bạn, không phải tính trên từng căn riêng lẻ.

Khi nộp kê khai thuế cho thuê nhà, cơ quan thuế có quyền xem và lưu giữ bản gốc không?

Cán bộ thuế có quyền yêu cầu bạn xuất trình bản gốc để đối chiếu, nhưng họ sẽ không lưu giữ bản gốc. Cơ quan thuế chỉ lưu giữ các bản sao (bản photo) trong bộ hồ sơ của bạn. Vì vậy, bạn chỉ cần nộp bản sao nhưng nên mang theo bản gốc để phòng trường hợp cần đối chiếu.

Hy vọng rằng, với những thông tin chi tiết trong bài viết, các chủ nhà đã có thể tự tin thực hiện nghĩa vụ thuế của mình. Việc tuân thủ đúng hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng chi tiết không chỉ giúp bạn tiết kiệm thời gian mà còn đảm bảo mọi thủ tục đều chính xác, tránh được các rủi ro pháp lý không đáng có. Hãy bình luận bên dưới bài blog nếu bạn có thắc mắc liên quan, Quản Lý Tài Sản sẽ phản hồi nhanh chóng nhé