Nếu đây là lần đầu bạn có thu nhập từ cho thuê nhà, các quy định về thuế có thể khá phức tạp và dễ gây nhầm lẫn, đặc biệt là các chế tài xử phạt. Việc không biết đến các mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà cụ thể có thể khiến chủ cho thuê vô tình vi phạm và đối mặt với những rắc rối không đáng có ngay từ khi bắt đầu.
Bài viết này được thiết kế như một cuốn sổ tay đơn giản dành cho bạn. Chúng tôi sẽ giải thích rõ ràng các mức phạt là bao nhiêu, cách tính tiền phạt như thế nào, cơ quan thuế dựa vào đâu để phạt, bạn cần làm gì khi bị phạt và làm sao để không bao giờ phải lo lắng về nó nữa. Hãy cùng Quản Lý Tài Sản khám phá ngay nhé!
Các mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà & cách xử lý
Nội dung chính
- Từ năm 2025, mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà là bao nhiêu?
- Tính tiền phạt chậm nộp thuế như thế nào?
- Mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà phụ thuộc vào những yếu tố nào?
- Cách xử lý khi bị phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà
- Làm sao để tránh bị phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà?
- Quản Lý Tài Sản – Phần mềm quản lý nhà cho thuê tiện lợi, chuyên nghiệp
- Câu hỏi thường gặp
Từ năm 2025, mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà là bao nhiêu?
Khi nộp tờ khai thuế cho thuê nhà trễ hạn so với quy định, chủ nhà sẽ phải đối mặt với 2 loại chế tài riêng biệt: phạt hành chính cho hành vi chậm nộp tờ khai và tiền chậm nộp thuế (nếu bạn cũng chậm nộp tiền thuế).
Theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà (phạt hành chính) được áp dụng theo các bậc thang dựa trên số ngày bạn nộp trễ. Cụ thể, các mức phạt áp dụng trong năm 2025 như sau:
| Số ngày nộp trễ | Mức phạt tiền | Hình thức xử phạt |
| Từ 01 đến 05 ngày | Từ 500.000 đến 1.000.000 đồng | Phạt cảnh cáo (nếu có tình tiết giảm nhẹ) |
| Từ 01 đến 30 ngày | Từ 2.000.000 đến 5.000.000 đồng | Phạt tiền |
| Từ 31 đến 60 ngày | Từ 5.000.000 đến 8.000.000 đồng | Phạt tiền |
| Từ 61 đến 90 ngày | Từ 8.000.000 đến 15.000.000 đồng | Phạt tiền |
| Từ 91 ngày trở lên | Từ 15.000.000 đến 25.000.000 đồng | Phạt tiền |
Lưu ý:
- Các mức phạt trên áp dụng cho hành vi chậm nộp tờ khai mà không phát sinh số thuế phải nộp.
- Nếu việc chậm nộp tờ khai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp, bạn sẽ bị áp dụng mức phạt cho hành vi khai sai, trốn thuế (thường là 20% số tiền thuế thiếu) chứ không áp dụng các mức phạt trên.
Điều 13 tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP về các mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà
Tính tiền phạt chậm nộp thuế như thế nào?
Sau khi đã giải đáp thắc mắc “Mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà là bao nhiêu”, hãy cùng Quản Lý Tài Sản tìm hiểu thêm điều mà nhiều người thường bỏ sót. Không chỉ bị phạt vì nộp tờ khai trễ, nếu chủ nhà còn chậm đóng tiền thuế, sẽ phải trả thêm tiền chậm nộp. Khoản này không phải là phạt hành chính, mà được tính như một phần lãi suất trên số thuế bạn nộp muộn.
Công thức tính tiền chậm nộp được quy định rõ trong Luật Quản lý thuế:
Tiền chậm nộp = Số tiền thuế chậm nộp x Mức tính tiền chậm nộp x Số ngày chậm nộp
Trong đó:
- Số tiền thuế chậm nộp: Là số tiền thuế bạn phải nộp theo quy định nhưng chưa thanh toán.
- Mức tính tiền chậm nộp: Được quy định là 0,03%/ngày.
- Số ngày chậm nộp: Được tính từ ngày tiếp theo sau ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế đến ngày bạn thực nộp tiền vào ngân sách Nhà nước.
Ví dụ: Bạn có nghĩa vụ nộp 10.000.000 đồng tiền thuế cho thuê nhà, hạn chót là ngày 31/01/2025. Tuy nhiên, đến ngày 02/03/2025 bạn mới nộp.
- Số ngày chậm nộp: 30 ngày (28 ngày của tháng 2 + 2 ngày của tháng 3).
- Tiền chậm nộp = 10.000.000 x 0,03% x 30 = 000 đồng.
Cách tính tiền phạt chậm nộp thuế cho thuê nhà
Mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà phụ thuộc vào những yếu tố nào?
Việc xác định mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà cụ thể (số tiền chính xác trong khung phạt) không phải lúc nào cũng giống nhau mà phụ thuộc vào 3 yếu tố chính, bao gồm:
- Thời gian chậm nộp: Đây là yếu tố quan trọng nhất. Như bảng trên đã chỉ rõ, chủ nhà nộp trễ càng lâu thì khung phạt tiền càng cao.
- Tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ:
- Tình tiết giảm nhẹ: Nếu bạn vi phạm lần đầu, tự giác nộp tờ khai và tiền phạt, hợp tác với cơ quan thuế, mức phạt có thể sẽ là mức thấp nhất trong khung, thậm chí có thể chỉ bị phạt cảnh cáo (nếu trễ dưới 5 ngày).
- Tình tiết tăng nặng: Nếu bạn tái phạm nhiều lần, có hành vi trốn tránh, không hợp tác, mức phạt sẽ được áp dụng ở mức cao nhất trong khung.
- Hậu quả gây ra: Mức độ xử phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà sẽ khác nhau giữa việc chậm nộp tờ khai nhưng không phát sinh thuế và việc chậm nộp tờ khai dẫn đến chậm nộp một số tiền thuế lớn.
Mức phạt phụ thuộc vào thời gian nộp trễ, hậu quả và các tình tiết liên quan
Cách xử lý khi bị phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà
Nếu bạn không may rơi vào tình huống này, hãy giữ bình tĩnh và xử lý theo các bước chuyên nghiệp sau:
- Bước 1 – Nộp ngay tờ khai thuế còn thiếu: Việc đầu tiên và cấp bách nhất là hoàn thành và nộp tờ khai thuế bạn đã bỏ lỡ. Hành động này thể hiện sự hợp tác và là tình tiết giảm nhẹ quan trọng.
- Bước 2 – Chấp hành quyết định xử phạt: Khi nhận được Quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế từ cơ quan thuế, hãy đọc kỹ các nội dung về số tiền phạt và thời hạn nộp phạt.
- Bước 3 – Nộp tiền phạt và tiền chậm nộp (nếu có): Nhanh chóng nộp đầy đủ các khoản tiền phạt vào Kho bạc Nhà nước theo hướng dẫn trong quyết định xử phạt. Việc nộp đúng hạn giúp bạn tránh phát sinh thêm tiền lãi chậm nộp trên chính khoản tiền phạt.
- Bước 4 – Lưu giữ chứng từ: Giữ lại tất cả các biên lai, giấy nộp tiền để làm bằng chứng bạn đã hoàn thành nghĩa vụ.
Cách xử lý khi chủ nhà bị phạt chậm kê khai thuế nhà cho thuê
Làm sao để tránh bị phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà?
Dưới đây là những mẹo cực kỳ hiệu quả giúp bạn không bao giờ phải lo lắng về mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà:
- Ghi chú lại thời hạn: Ngay khi ký hợp đồng cho thuê, hãy ghi chú lại các hạn chót kê khai thuế (theo năm hoặc theo từng lần thanh toán) vào lịch hoặc sổ tay cá nhân và đặt nhắc nhở trước 1 – 2 tuần. Đây là bước đơn giản nhưng quan trọng nhất.
- Lập quỹ thuế hàng tháng: Ngay khi nhận tiền thuê, hãy trích 10% vào một tài khoản riêng. Việc này đảm bảo bạn luôn có sẵn tiền để nộp, tránh bị động hay trì hoãn vì lý do tài chính.
- Ủy quyền cho bên thứ ba: Nếu chủ nhà quá bận rộn hoặc không am hiểu về thuế, hãy cân nhắc sử dụng dịch vụ của các công ty kế toán, đại lý thuế uy tín. Họ sẽ thay mặt bạn thực hiện các thủ tục một cách chuyên nghiệp và đúng hạn.
- Kê khai sớm: Đừng đợi đến ngày cuối cùng mới thực hiện. Hãy hoàn thành việc kê khai ngay khi bạn có đủ thông tin và chứng từ. Việc này giúp có thời gian để xử lý nếu có bất kỳ trục trặc nào xảy ra, đảm bảo tờ khai được nộp thành công trước hạn chót.
Hãy ghi chú lại các hạn chót kê khai thuế theo năm hoặc theo lần thanh toán
Quản Lý Tài Sản – Phần mềm quản lý nhà cho thuê tiện lợi, chuyên nghiệp
Bài viết đã chỉ ra những rủi ro và mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà không hề nhỏ. Nhưng hãy nhìn sâu hơn, gốc rễ của việc chậm trễ thường không phải do bạn cố tình, mà là do quy trình quản lý thủ công, thiếu hệ thống. Khi đến hạn, bạn phải mất quá nhiều thời gian để tổng hợp doanh thu từ sổ sách, tìm lại hợp đồng, đối chiếu các khoản thanh toán. Đây chính là lúc rủi ro xảy ra.
Phần mềm Quản Lý Tài Sản chính là giải pháp để giải quyết tận gốc vấn đề này. Thay vì quản lý rời rạc, chúng tôi giúp bạn:
- Ghi nhận mọi khoản thu chi chính xác: Tự động tính toán theo chỉ số điện nước, theo dõi tiền thuê, tiền cọc, và các chi phí khác.
- Quản lý hợp đồng tập trung: Lưu trữ thông tin hợp đồng, ngày bắt đầu, ngày kết thúc và các thông tin khách thuê tại một nơi duy nhất, dễ dàng tra cứu bất cứ lúc nào.
- Vận hành chuyên nghiệp: Mọi thứ được số hóa và tự động hóa, giúp bạn giải phóng thời gian, giảm thiểu 100% sai sót và có một hệ thống vận hành bài bản.
Phần mềm Quản Lý Tài sản với giao diện đơn giản, dễ thao tác
Câu hỏi thường gặp
Kê khai thuế cho thuê nhà như thế nào?
Chủ nhà có thể kê khai thuế cho thuê nhà trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi có nhà cho thuê hoặc thực hiện online trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Hồ sơ kê khai bao gồm: tờ khai mẫu 01/TTS, hợp đồng cho thuê, CMND/CCCD, giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà và các giấy tờ liên quan khác.
Sau khi hoàn tất hồ sơ, cơ quan thuế sẽ gửi thông báo số tiền phải nộp, gồm thuế GTGT, thuế TNCN và lệ phí môn bài (nếu có).
Xem thêm bài viết Hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà để rõ hơn từng bước thực hiện, từ kê khai online đến nộp trực tiếp và cách xử lý khi gặp lỗi,
Hạn chót kê khai thuế cho thuê nhà là khi nào?
Hạn chót phụ thuộc vào hình thức kê khai của bạn:
- Kê khai theo từng lần thanh toán: Hạn chót là ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu kỳ thanh toán.
- Kê khai theo năm: Hạn chót là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch tiếp theo (ví dụ: hạn chót cho doanh thu năm 2025 là ngày 31/01/2026).
Ngoài tiền phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà, chủ nhà còn phải chịu khoản nào khác không?
Có. Ngoài tiền phạt hành chính cho hành vi nộp trễ tờ khai, nếu bạn cũng chậm nộp tiền thuế, bạn sẽ phải trả thêm tiền chậm nộp thuế. Khoản tiền này được tính bằng 0,03%/ngày trên số tiền thuế nộp trễ.
Có trường hợp nào được miễn, giảm tiền phạt không?
Có, pháp luật có quy định các trường hợp sau:
- Miễn tiền phạt: Khi việc chậm nộp xảy ra do sự kiện bất khả kháng được cơ quan có thẩm quyền xác nhận (ví dụ: thiên tai, dịch bệnh, tai nạn bất ngờ).
- Giảm tiền phạt: Khi có tình tiết giảm nhẹ như vi phạm lần đầu, tự giác khắc phục hậu quả (nộp ngay tờ khai và tiền thuế), và tích cực hợp tác với cơ quan thuế. Mức phạt có thể được giảm xuống mức thấp nhất trong khung hoặc chỉ bị phạt cảnh cáo.
Tuân thủ đúng quy định thuế giúp hoạt động cho thuê của bạn diễn ra trơn tru và bền vững hơn. Việc hiểu rõ các mức phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà chi tiết là bước đầu tiên để vận hành một cách chuyên nghiệp và an toàn nhất. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào về nội dung trên, hãy bình luận dưới bài viết để Quản Lý Tài Sản phản hồi chính xác nhé!
