Bạn vừa tìm được khách thuê người nước ngoài và đang băn khoăn về các thủ tục pháp lý cần thực hiện để tránh rắc rối với cơ quan chức năng? Một trong những câu hỏi phổ biến nhất mà chúng tôi nhận được chính là việc cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì, mức đóng ra sao và thời điểm nào cần kê khai.
Để giúp bạn gỡ rối vấn đề này, bài viết sẽ hệ thống hóa toàn bộ kiến thức về lệ phí môn bài, thuế GTGT và thuế TNCN áp dụng cho hoạt động cho thuê nhà. Đồng thời, chúng tôi sẽ minh họa cách tính thuế dễ hiểu nhất, hướng dẫn từng bước trong quy trình kê khai nộp thuế và chỉ ra những điểm cần lưu ý để đảm bảo an toàn pháp lý tuyệt đối. Hãy cùng Quản Lý Tài Sản cập nhật ngay những thông tin quan trọng này để tự tin quản lý nguồn thu của mình nhé!
Cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì? Tính thế nào?
Nội dung chính
Cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì?
Khi bắt đầu kinh doanh lưu trú, đặc biệt là với khách quốc tế, câu hỏi đầu tiên mà mọi chủ nhà cần làm rõ chính là: Cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì để đảm bảo đúng luật?
Căn cứ theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, nguyên tắc cơ bản nhất bạn cần nhớ là: Doanh thu 100 triệu đồng/năm là “lằn ranh” quyết định nghĩa vụ thuế.
- Nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống: Bạn không phải nộp bất kỳ loại thuế nào (GTGT, TNCN, Lệ phí môn bài).
- Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: Bạn bắt buộc phải nộp đủ 3 loại thuế chính.
Vậy cụ thể 3 loại thuế đó là gì và mức đóng ra sao? Hãy cùng đi vào phần nội dung chi tiết ngay sau đây.
1. Lệ phí môn bài
Đây là loại thuế trực thu đánh vào các đơn vị và cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh, được thu định kỳ hàng năm. Để trả lời chính xác cho vế đầu của câu hỏi cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì, lệ phí môn bài là khoản đầu tiên bạn cần liệt kê.
Mức thu lệ phí môn bài đối với cá nhân cho thuê nhà được phân bậc dựa trên doanh thu bình quân năm (theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP):
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1,000,000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 300 – 500 triệu đồng/năm: 500,000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 100 – 300 triệu đồng/năm: 300,000 đồng/năm.
Lưu ý:
- Nếu bạn ký hợp đồng và bắt đầu cho thuê trong 6 tháng cuối năm (từ 01/07), bạn chỉ phải nộp 50% mức lệ phí môn bài của năm đó.
- Nếu doanh thu năm dưới 100 triệu đồng, chủ nhà không phải nộp lệ phí môn bài, cũng như không phải đăng ký kinh doanh. Tuy nhiên, để được miễn lệ phí môn bài, chủ nhà vẫn phải nộp thuế thu nhập cá nhân nếu doanh thu có phát sinh.
Quy định mức đóng lệ phí môn bài
2. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Thuế VAT được áp dụng trên giá dịch vụ cho thuê bất động sản. Tuy nhiên, hoạt động cho thuê bất động sản thường được miễn thuế VAT theo quy định pháp luật Việt Nam.
Theo Luật Giá trị gia tăng 2008 (được sửa đổi, bổ sung), hoạt động cho thuê nhà ở được miễn thuế VAT ngoại trừ các trường hợp sau:
- Cho thuê không phải là nhà ở (ví dụ: cho thuê các không gian kinh doanh, văn phòng làm việc)
- Cung cấp dịch vụ kèm theo cho thuê (như dịch vụ quản lý, bảo vệ, vệ sinh) có tính chất là hoạt động kinh doanh dịch vụ
Thuế suất VAT khi áp dụng là 5% trên giá cho thuê chưa bao gồm thuế.
Cách xác định: Để được miễn thuế VAT, chủ nhà cần chứng minh rằng bất động sản cho thuê là nhà ở theo định nghĩa trong luật (nhà dùng cho mục đích cư trú). Trường hợp cho thuê khách sạn, căn hộ tập thể được coi là dịch vụ lưu trú thì sẽ phải chịu thuế VAT.
Trường hợp phải tính thuế VAT, bạn sẽ áp dụng mức 5% trên giá cho thuê trước thuế
3. Thuế thu nhập cá nhân
Yếu tố cuối cùng và quan trọng nhất để hoàn thiện câu trả lời cho thắc mắc cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì chính là thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Đây là khoản thuế đánh trực tiếp vào túi tiền của chủ nhà, được xem là nghĩa vụ bắt buộc đối với người có phát sinh thu nhập từ kinh doanh.
Căn cứ Thông tư 40/2021/TT-BTC, hoạt động cho thuê tài sản – bao gồm cho thuê nhà, đất, cửa hàng, nhà xưởng – được xếp vào nhóm ngành nghề chịu thuế tính theo tỷ lệ trên doanh thu.
Cụ thể, mức thuế suất thuế TNCN áp dụng là 5% trên doanh thu tính thuế.
Như vậy, nếu tổng doanh thu trong năm dương lịch của bạn trên 100 triệu đồng, bạn sẽ phải trích 5% số tiền thu được từ hợp đồng thuê nhà để nộp.
Quy định phương pháp tính thuế cá nhân cho thuê tài sản
Cách tính thuế khi cho người nước ngoài thuê nhà
Sau khi đã nắm rõ cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì, việc xác định số tiền cần đóng thực tế đơn giản hơn bạn nghĩ. Thay vì nhớ quá nhiều quy định phức tạp, bạn chỉ cần ghi nhớ:
Tổng tiền thuế = Lệ phí môn bài + (Tổng doanh thu x 10%)
Ví dụ minh họa: Bạn cho khách thuê căn hộ với giá 15 triệu đồng/tháng. Hợp đồng ký 1 năm (12 tháng). Cách tính tiền thuê nhà cho người nước ngoài sẽ là:
- Tổng doanh thu: 15 x 12 = 180 triệu đồng (>100 triệu nên phải nộp thuế).
- Lệ phí môn bài (bậc 100 – 300 triệu): 300,000 đồng.
- Thuế GTGT và TNCN (10%): 180 x 10% = 180 triệu đồng
- Tổng số tiền phải nộp: 18,300,000 đồng/năm.
Để hiểu rõ hơn, bạn có thể tham khảo cách tính thuế cho thuê nhà chi tiết, để tránh tính sai dẫn đến bị phạt chậm kê khai thuế cho thuê nhà.
Cách tính thuế đơn giản khi cho người nước ngoài thuê nhà
Quy trình kê khai và nộp thuế như thế nào?
Ngày nay, cơ quan thuế đã hiện đại hóa quy trình kê khai thuế cho thuê nhà, giúp bạn dễ dàng hoàn tất thủ tục sau khi đã xác định được cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì. Bạn có thể thực hiện theo 3 bước chuẩn sau:
Bước 1 – Chuẩn bị hồ sơ pháp lý: Bạn cần chuẩn bị Hợp đồng thuê nhà (nên công chứng), bản sao CCCD chủ nhà, giấy tờ sở hữu nhà và đặc biệt là Tờ khai thuế cho thuê tài sản (Mẫu 01/TTS – Thông tư 40/2021).
Bước 2 – Nộp tờ khai
- Cách 1: Nộp trực tiếp bộ hồ sơ giấy tại Chi cục Thuế nơi có nhà cho thuê.
- Cách 2: Đăng ký tài khoản Thuế điện tử cá nhân tại https://canhan.gdt.gov.vn/ và nộp tờ khai online. Cách này giúp bạn tiết kiệm thời gian và dễ dàng tra cứu lịch sử.
Bước 3 – Nộp tiền thuế: Sau khi tờ khai được duyệt, bạn sẽ nhận được tin nhắn thông báo lệ phí. Bạn có thể nộp tiền qua ứng dụng eTax Mobile của Tổng cục Thuế hoặc chuyển khoản ngân hàng theo mã ID khoản phải nộp.
Mẫu 01/TTS kê khai thuế
Cần lưu ý những gì khi tính và nộp thuế để tránh vi phạm pháp luật?
Khi tìm hiểu cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì, ngoài các con số, bạn cần đặc biệt chú trọng đến các yếu tố pháp lý đi kèm để tránh rắc rối với cơ quan công an hoặc thuế vụ:
- Tuyệt đối không thu bằng ngoại tệ: Mọi hợp đồng và giao dịch thanh toán trên lãnh thổ Việt Nam phải bằng Việt Nam Đồng (VND). Việc niêm yết giá USD trong hợp đồng là vi phạm pháp lệnh ngoại hối.
- Đăng ký tạm trú là bắt buộc: Dù bạn nộp thuế đầy đủ nhưng quên đăng ký tạm trú cho khách nước ngoài tại công an phường/xã, bạn vẫn sẽ bị phạt hành chính rất nặng. Hãy thực hiện việc này ngay khi khách dọn vào.
- Trung thực về giá thuê: Một số chủ nhà cố tình khai thấp giá thuê để giảm thuế (trốn thuế). Cơ quan thuế hiện nay có cơ sở dữ liệu để so sánh giá thị trường, việc gian lận này tiềm ẩn rủi ro truy thu và phạt chậm nộp.
Vừa lo tìm khách, bảo trì nhà, lại phải đau đầu tìm hiểu xem cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì và lo liệu giấy tờ tạm trú… khối lượng công việc này có thể khiến bạn quá tải. Vậy đâu là giải pháp để “quẳng gánh lo đi” và quản lý nhàn hơn?
Một số lưu ý khi nộp thuế để tránh vi phạm pháp luật
Phần mềm nào giúp quản lý nhà cho thuê dễ dàng và tiện lợi?
Nhiều chủ nhà khi bắt đầu cho thuê thường vừa phải theo dõi tài chính, vừa băn khoăn cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì, lại vừa muốn quản lý hợp đồng, thanh toán và hóa đơn một cách gọn gàng. Phần mềm Quản Lý Tài Sản ra đời để đáp ứng những nhu cầu này với nhiều tính năng quản lý nhà cho thuê mạnh mẽ:
- Tự động hóa thanh toán: Chốt điện nước, tính tiền phòng và gửi hóa đơn cho khách qua Zalo/Email chỉ với một thao tác.
- Báo cáo tài chính trực quan: Theo dõi doanh thu, chi phí, lợi nhuận theo thời gian thực, giúp bạn nắm rõ hiệu quả kinh doanh.
- Quản lý hợp đồng thông minh: Lưu trữ thông tin khách, nhắc lịch gia hạn hợp đồng và nhắc nhở thanh toán tự động.
- Phân nhóm linh hoạt: Dễ dàng phân loại theo từng nhóm tài sản, cập nhật thông tin đồng bộ và quản lý hiệu quả nhiều vị trí cùng lúc.
Muốn khám phá chi tiết các tính năng của phần mềm, bạn có thể liên hệ trực tiếp qua Zalo https://zalo.me/truongtienqlts. Đồng thời, trải nghiệm quản lý nhà cho thuê dễ dàng ngay trên điện thoại bằng cách tải ứng dụng:
Giao diện đơn giản, thao tác dễ dàng
Câu hỏi thường gặp
Doanh thu dưới 100 triệu/năm có phải nộp tờ khai thuế không?
Nếu tổng doanh thu cho thuê nhà trong năm dương lịch dưới 100 triệu/năm, cá nhân cho thuê không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN, nhưng vẫn phải thực hiện kê khai thuế theo quy định của cơ quan thuế. Trường hợp này thuộc diện miễn thuế nhưng không miễn nghĩa vụ kê khai để đảm bảo minh bạch
Hồ sơ khai thuế cho thuê nhà gồm những giấy tờ gì?
Hồ sơ khai thuế bao gồm:
- Tờ khai thuế cho thuê tài sản theo mẫu 01/TTS ban hành kèm Thông tư 40/2021.
- Phụ lục bảng kê chi tiết hợp đồng cho thuê tài sản (mẫu 01-1/BK-TTS).
- Bản sao hợp đồng thuê nhà, phụ lục hợp đồng (nếu là lần khai thuế đầu tiên).
- Bản sao giấy tờ tùy thân (CCCD hoặc CMND) của chủ nhà.
- Giấy ủy quyền (nếu chủ nhà ủy quyền cho người khác khai thuế).
Tất cả giấy tờ cần chuẩn bị sao y bản chính để nộp cho cơ quan thuế.
Nộp thuế theo từng lần phát sinh hay nộp theo năm (kỳ) có lợi hơn?
Với khách nước ngoài thường có hợp đồng ổn định (6 tháng – 1 năm), Quản Lý Tài Sản khuyên bạn nên chọn kê khai và nộp thuế theo năm. Việc này giúp bạn chỉ cần làm thủ tục 1 lần vào đầu năm (hoặc đầu kỳ hạn hợp đồng), tránh việc sai sót hoặc quên kê khai hàng tháng.
Việc biết chính xác cho người nước ngoài thuê nhà phải nộp thuế gì sẽ giúp chủ nhà hạn chế sai sót và tránh các khoản phạt không đáng có. Bằng cách chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và tuân thủ quy trình nộp thuế, quá trình cho thuê sẽ trở nên thuận lợi hơn rất nhiều. Và để quản lý nhà cho thuê trơn tru, bạn có thể sử dụng phần mềm Quản Lý Tài Sản như một công cụ tối ưu cho vận hành – nhanh gọn, hiệu quả và dễ dùng. Liên hệ ngay qua Zalo https://zalo.me/truongtienqlts để được tư vấn chi tiết nhé!
